內(nèi)部稽核之組織與運作
內(nèi)部稽核之目的
內(nèi)部稽核之目的，主要在檢查及覆核內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營運之效果和效率，適時提供改進建議，以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)有效實施，並協(xié)助董事會及管理階層履行其責任，以及作為檢討修正內(nèi)部控制制度之依據(jù)。
內(nèi)部稽核之組織及配置
本公司設置內(nèi)部稽核單位隸屬於董事會，配置適任及適當人數(shù)之專任內(nèi)部稽核人員。職務代理人之設置及其代理執(zhí)行稽核業(yè)務依公開發(fā)行法令規(guī)定辦理。
公司內(nèi)部稽核主管之任免，應經(jīng)董事會通過。已設置獨立董事者，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。
內(nèi)部稽核人員之任用、免職、敘薪、報酬、考核、獎懲，依本公司「授權(quán)規(guī)定及權(quán)責劃分」規(guī)定，由稽核主管簽報董事長核定。
內(nèi)部稽核之運作
稽核單位依據(jù)風險評估結(jié)果及『公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理準則』擬訂年度稽核計劃，包括每月應稽核之項目，確實依照年度稽核計畫執(zhí)行查核作業(yè)，據(jù)以檢查公司之內(nèi)部控制制度。本公司年度稽核計畫經(jīng)董事會通過；修正時亦同。
內(nèi)部稽核作業(yè)完成後，編製稽核報告，對於檢查所發(fā)現(xiàn)之內(nèi)部控制制度缺失及異常事項，應據(jù)實揭露於稽核報告，並應於該報告呈核後加以追踨，至少按季作成追踨報告，以確定相關(guān)單位業(yè)已及時採取適當之改善措施。本公司已設置審計委員會，委員全數(shù)由獨立董事組成，內(nèi)部稽核主管每月將稽核報告送交審計委員會委員審核?；酥鞴芤酪?guī)定列席董事會報告內(nèi)部稽核計畫執(zhí)行情形，並至少每季一次出席審計委員會議，就本公司內(nèi)部稽核執(zhí)行及運作情形提出報告。
內(nèi)部稽核每年覆核公司各單位及子公司內(nèi)部控制制度自行評估報告，併同所發(fā)現(xiàn)之內(nèi)部控制缺失及異常事項改善情形，提供董事會及總經(jīng)理作為評估整體內(nèi)部控制制度有效性及出具內(nèi)部控制制度聲明書之依據(jù)。
本公司依照金融監(jiān)督管理委員會所規(guī)定準則之事項，會計年度以曆年制劃分，依規(guī)定格式以網(wǎng)際網(wǎng)路資訊系統(tǒng)申報下列事項：
1.於每年十二月底前申報次一年度稽核計畫。
2.於每年一月底前申報上一年度之稽核人員基本資料及接受專業(yè)訓練時數(shù)。
3.於每年二月底前申報上一年度之年度稽核計畫執(zhí)行情形。
4.於每年三月底前申報上一年度之內(nèi)部控制制度聲明書。
5.於每年五月底前申報上一年度內(nèi)部稽核所見內(nèi)部控制制度缺失及異常事項改善情形。